根据《中华人民共和国审计法》的规定，按照区委、区政府及上级审计机关的工作部署，2016年区审计局紧紧围绕当地党委政府中心工作，始终坚持依法审计、客观求实，深入推进对政策落实、公共资金、国有资产、民生项目等的审计监督，促进依法行政，加强民生发展，推进产业转型升级，强化权力运行制约和监督。审计既注重揭露重大损害群众利益、重大违纪违法和重大履职不到位问题，更着力反映体制机制性问题，提出审计意见建议。
根据财政决算报表等资料反映，2016年度区级一般公共预算总收入299.24亿元，总支出281.49亿元，年终结转结余17.75亿元；政府性基金预算总收入310.45亿元，总支出283.83亿元，年终结转结余26.62亿元；国有资本经营预算总收入4亿元，总支出3.82亿元，年终结转结余0.18亿元；社保基金预算总收入116.42亿元，总支出84.37亿元，年终滚存结余268.87亿元。审计结果表明，各部门、各单位认真执行南海区十五届人大六次会议批准的财政预算，2016年区级财政预算执行良好，财政收支管理总体规范。
——紧抓收入，增强政府财力。加强对支柱行业、重点企业和主体税种入库税收的监管，注重财政收入进度管理，规范非税收缴管理，实现财税收入新跨越。2016年区级一般公共预算收入完成数为年初人大通过预算的101.03%，同比增长9.62%。
——加大投入，改善社会民生。坚持民生优先，集中财力投向教育、文化、社会保障和就业、医疗卫生等领域。根据财政资料反映，2016年财政对民生投入达134.36亿元，占一般公共预算支出的比重63.19％。其中文化体育与传媒、医疗卫生与计划生育等民生科目保持较快增长，增速分别为189.28%、60.65%，有力地保障了民生。
——优结构促转型，支持产城发展。充分发挥财政资金的引导和扶持作用，支持我区产城融合发展。2016年区财政共投入各类企业补贴奖励资金7.7亿元，提升产业核心竞争力，优化现代产业体系；投入佛山西站路网及其他重点公路建设项目资金9.5亿元，完善交通网络建设；认真落实“降成本”行动计划，减免涉企行政事业性收费，全面停征价格调节基金、散装水泥基金等专项收入和政府性基金，累计减轻企业负担8.86亿元。
——推进财政制度改革创新。2016年区财政部门通过开展政府综合财务报告编制工作、推进镇级国库集中支付制度改革、深化绩效改革、逐步规范评审管理工作、强化政府采购绩效管理等创新活动，财政体制机制活力进一步释放。
对上年度审计工作报告反映的问题，有关地区和部门单位按照区政府审计整改工作会议的部署和要求，认真组织整改。截至2017年6月底，审计促进整改落实有关问题资金14061.77万元，其中：已上交财政7307.77万元、已归还原渠道资金72.86万元、已调账处理金额6681.14万元，审计促进拨付资金到位13.19万元，移送纪检监察机关处理落实事项1件，移交处理落实人员4人，根据审计建议完善各项规章制度19项。
一、财政管理审计情况
（一）区级财政管理审计情况
组织对2016年度区级财政预算执行和其他财政收支情况审计。结果表明，财政部门认真贯彻落实区委、区政府“品牌南海”的战略部署，履行财政职能，全力抓收入、稳增长、促转型、惠民生、防风险，较好地实现了全年预算目标。审计发现的主要问题是：
1．区直医院收支未全部纳入预算管理。区妇幼保健院2016年没有按要求将医疗收入和其他收入全额上缴区财政纳入预算管理。
2．预备费设置比例不足，低于规定的1%至3%的设置比例。
3．上级专项执行不理想。2015年一个1.60亿元的新增债券转贷项目截至2016年底的支出进度仅为31.27%；2015、2016年8个共1668万元的上级专项由于项目进度滞后等原因未支出。
4．镇（街）税费分成数不准确。未按规定比例剔除征收工作经费，少拨付镇（街）教育费附加分成。区与镇（街道）税收分成计算基数不准确，多列分成基数。
5．国有资本经营预算执行数反映不准确。财政部门账面实际收支数与报告人大的预算执行数不相符。
6．镇（街）暂借款未及时清理。
（二）镇（街道）财政管理审计情况
组织对九江镇、里水镇财政决算情况进行审计，并由市审计局安排对西樵镇财政财务收支情况实施了审计。结果表明，3个镇的财政收入保持良好势头，财政支出能够统筹兼顾、突出重点，预算执行情况总体较好，财政管理也逐渐规范。审计发现的主要问题是：
1.预算管理薄弱。3个镇未按规定完整和独立编制国有资本经营预算。里水、九江镇部分专项预算未细化到具体项目，或预留无明确用途的预算指标调剂使用。西樵镇未将全部预算收支纳入预算并报人大审议。
2.预备费使用不合规。九江镇2014年、2015年在预备费中列支部门人员经费。
3.国有资产收益未按规定上缴。西樵镇、里水镇的镇属企业实现的净收益，部分资产处置、出租收入等未按规定纳入镇财政管理。
4.公有资产管理不够规范。西樵镇、里水镇公有资产监管不到位，公有物业家底不清，出租管理制度不完善，没有及时追收租金，租金收入没有上缴镇财政，被代管物业的镇属企业留作自用，脱离财政的监管。
5.征地拆迁工作存在漏洞。里水镇有5个项目拆迁程序不够规范；2015-2016年镇征拆项目测绘服务中介机构没有按规定公开招标确定；少数拆迁出现违反租赁合同仍给予补偿，补偿面积核定不清晰和补偿标准不合理，拆迁补偿方案不具体，补偿依据不充分等问题。
二、部门预算执行及单位财务收支审计情况
重点对区外事侨务局、区公路局、石门中学等3个单位2016年度部门预算执行情况进行审计。结果表明，有关部门财务管理规范性逐步提高，预算执行和资金使用总体情况较好。审计发现的主要问题是：
（一）2个单位扩大了专项资金使用范围，涉及金额178.18万元，其中6个项目经费超范围列支，1个项目拆分在3个项目经费中支出。
（二）2个单位“收支两条线”管理执行不到位，涉及金额1341.67万元。
（三）3个单位未严格执行招标采购，主要是饭堂食材采购、劳务派遣、出访项目、定点印刷等项目，涉及金额455.63万元。
（四）学校国有资产收益存在流失风险。区直优质公立学校投入学校品牌商誉和管理资源与社会资金合作开办实验学校，但对合办学校应缴主办学校经费追收不力。
（五）3个单位固定资产管理均不完善，主要是没有定期盘点清查资产，未经批准调拨大额资产，台账记录缺失不健全，闲置、报废资产未及时清理，实物与账面无法核对，账外资产大量存在。
（六）2个单位支出把关不严，存在实际支出与协议内容不符，坐支、套取现金用于项目活动开支，大额现金支付等问题。
三、政策措施落实跟踪审计情况
2016年8月到2017年7月重点对去产能、补短板、去杠杆行动计划、外贸稳增长政策落实，地方金融机构运行风险、供给侧结构性改革推进、“放管服”改革、重大建设项目建设以及创新驱动发展战略落实等10个专题开展政策落实跟踪审计。通过审计推动国家和省重大政策措施落实到位、不断完善和发挥实效，不断健全完善制度规定，促进经济转型升级和平稳运行、健康发展，有效发挥审计的保障和监督作用。
四、重点民生项目和环境保护审计
（一）保障性安居工程跟踪审计
由省审计厅组织对2016年全省保障性安居工程进行跟踪审计，延伸审计南海区。结果表明，南海区保障性安居工程建设任务总体完成情况良好，通过保障性安居工程建设，健全了住房保障体系，有效改善困难家庭居住条件，并促进城市建设和新型城镇化发展。审计发现的主要问题是：安居工程专项资金未及时安排使用，资金闲置。
（二）医疗保险基金审计
由省审计厅组织对佛山市2015年和2016年上半年医疗保险政策落实、改革措施推进和基金筹集管理使用情况进行审计，延伸审计南海区。结果表明，南海区能贯彻落实国家和省的决策部署，推进全民医疗保险体系建设，改革创新医疗保障管理，不断提高医疗保障水平。审计发现的主要问题是：仍有医疗机构超过国家规定的加成比例销售医用耗材，涉及5种耗材。
（三）水污染防治专项资金审计
由省审计厅组织对佛山市2011至2015年水污染防治专项资金使用和项目实施等情况进行审计，延伸审计南海区。结果表明，南海区能重视水污染防治工作，出台一系列防治措施，水环境状况持续改善。审计发现的主要问题是：
1．西南涌、水口水道治理未达到目标要求。
2．有9个项目违规采用BT模式融资。
五、政府采购和工程项目审计情况
组织对区财政投资评审业务、区工程招投标管理和政府采购管理、区水利项目建设情况开展专项审计调查，并结合3个镇街审计对政府投资的工程进行审计监督。结果表明，相关部门在完善政府采购、加强工程管理方面做了不少工作。审计发现的主要问题是：
（一）招投标制度执行不规范。有3个建筑工程、4条道路工程监理、1条道路勘察设计等项目招标文件设置限制性条件；有3个工程项目对投标人资质设定不合理；有2个项目评标专家履职不到位，分别出现错误评标结果和评分不合理的情况。
（二）合同签订违反规定，履约不严。有8个政府采购项目、7个工程项目中标后合同签订不及时，有6个政府采购项目没有按照招标文件和投标文件中关键的约束条款订立合同，有3个政府采购项目未能按合同规定时间交货并验收。
（三）水利工程项目建设进度未达预期，超前计量或多计工程量。2010年至2015年实施的工程，截至2015年底有58.78%未完成；2011年至2016年实施的项目，截止2016年底有近70%已完工项目未及时办理移交手续。有2个项目多计费用，有4个工程超前计量工程进度款。
（四）部分镇级工程项目违反建设程序。西樵镇有8项工程没有按基本建设程序执行；有41项工程实施方式不规范，直接发包给村（居）委承建。九江镇有22项500万元以上工程没有经区发改局立项；个别项目出现违规直接发包、项目结算未经财政部门审核、验收流于形式、项目重要资料遗失等问题。
（五）相关行业主管部门监管不到位。有2个项目没有按规定把不诚信投标单位列入南海区投标不诚信企业名单和对相关违法违规单位作出惩罚处理，影响工程招标公平公正。
（六）投资评审制度执行不严格。截止2015年底未完成评审的99个项目中有61个项目因送审资料不完善导致未能按时完成评审，有10个项目建设单位没有按规定委托中介编制送审预算，违反了有关管理规定和工作程序，拖长评审时间，影响项目推进。
（七）投资评审机制制度不够完善。现行制度没有对建设单位送审预算质量进行考核，送审预算偏差率较高，增加了财政评审费用和时间。同时一项工程预算要经过5次编审和复核，耗时较长，影响项目推进效率。
六、公资系统审计情况
组织对广东南海控股投资有限公司、南海区机动车驾驶员培训中心有限公司开展审计。结果表明，公有企业能进一步推动传统产业转型升级，规范自身财务管理，加强企业经营，促进企业有序发展。审计发现的主要问题是：
（一）母公司内部管理不够完善。南海控股投资有限公司董事会成员构成不符合公司法规定；对属下子公司考核指标评分标准不够细化，部分指标打分不严。
（二）财务核算管理不够规范。南海控股2015年有9笔业务核算错误造成虚减利润。驾培公司未理顺已接收的考试中心资产和账务。
（三）个别项目投资收益不佳。公建公司投资生物医药产业项目未达预期收益，未按照合同约定收取保底投资收益。
（四）出租物业管理不规范。公建公司和市场投资公司对出租物业市场调研不充分、物业竞租底价差异大，部分物业实物未移交、个别物业被强行占用或被擅自转租。
对本报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，下达审计决定；对涉嫌违规违纪线索，已按有关规定移交相关部门进一步查处；对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意见；对制度不完善、管理不规范的问题，建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理。下一步，区审计局将按照区政府的要求督促有关部门单位认真整改，全面整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。
七、加强财政管理的意见
（一）加强财政预算管理。加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算管理；财政和有关部门单位严格按照预算法和国家有关规定，扎实做好中期财政规划，健全滚动预算编制机制，完善预算指标体系，编实编细年度预算，提高年初预算到位率；强化部门预算约束，提高预算执行的严肃性，严格按照批复的预算支出用途使用资金；深入推进预算绩效评价，加快预算执行进度，提高预算执行效果；强化政府采购监管，规范政府采购行为，提高政府采购效能，进一步提升财政管理规范化和科学化水平。
（二）贯彻国家各项重大政策措施。因地制宜出台政策措施的具体承接办法，细化目标任务、明确责任分工，保障各项政策落到实处；要认真分析研究政策执行中出现的各类矛盾和问题，及时制定相关配套政策及实施细则；要加强政策措施执行情况的督促检查，维护政令畅通，确保各项政策目标如期实现。
（三）完善政府投资项目管理。规范和完善政府投资监督管理体系，严格项目论证审批，加强项目招投标监管，加快项目建设进度，加大对项目重大违法违规问题查处力度，严格责任追究，进一步保障政府投资质量和效益，充分发挥项目建设对地方经济社会发展的引领拉动作用。
（四）完善国有企业监管机制。认真履行好出资人职责，加强对企业的日常监督管理，建立企业重大事项动态监管机制；健全国有资产监管机制，强化国有资产保值增值考核和责任追究，推动国有企业完善法人治理结构，加强内部管理，增强自我约束力，提高科学决策和管理水平。
（五）进一步严肃财经法纪，加大问题整改力度。强化区镇两级政府和部门单位主体责任，抓好对审计发现问题的整改，明确整改责任和时间点，加大整改情况的督办检查，确保审计问题能实实在在地整改到位。对审计查出的问题、尤其是屡查屡犯的问题，要严肃问责追责，对审计反映的体制机制性问题和提出的审计建议，应及时组织研究，积极推动清理不适应的制度规定。
公安备案编号：44060502000104
