按照区政府的统一部署，在区人大的监督指导下，相关镇街和区直有关部门、单位坚持一手抓审计发现问题的整改，一手抓工作机制和制度建设，有力地推动了预算执行和财政收支管理向规范化、制度化、科学化方向发展。截至2017年底，审计工作报告提到的5个方面问题基本整改到位，现将审计查出问题的整改情况报告如下：
一、财政管理审计查出问题的整改情况
（一）区级财政管理审计查出问题的整改情况
1.区直医院收支未全部纳入预算管理的问题。区妇幼保健院将2016年应缴未缴收入上缴区财政。
2.镇（街）税费分成数不准确的问题。①对少计少拨镇（街）教育费附加分成的问题，区财政局于2017年10月前对少拨的分成款按比例划拨给相应的镇街。②对税收分成计算基数不准确的问题，区财政拟将直接调库部分，按照各镇街2016年5月当月“改征增值税”和“营业税”的比例摊分，报区政府批复后执行。
3.国有资本经营预算执行数反映不准确的问题。区财政局进一步规范预算执行情况报告编写模式，并加强对区公资办编报下一年度国有资本经营预算的指导，明确经营性公有企业和承担政府性任务的公有企业预算项目的划分，厘清国有资本经营预算项目的安排。
4.镇（街）暂借款未及时清理的问题。截至2017年9月，对区暂借给镇街财政临时救助金已通过镇上缴和区扣减方式收回56%，余额在以后年度逐年收回。
（二）镇（街道）财政管理审计查出问题的整改情况
1.预算管理薄弱的问题。3个镇分别采取措施进行规范和加强，如西樵镇政府2017年出台了《镇级国有资本经营预算试行办法》。里水镇政府针对生态公园预算指标未细化的问题，在2018年预算编制时将所有在建公园按每个公园独立设置预算指标。
2.预备费使用不合规的问题。九江镇政府加强《财政总预算会计制度》、《政府收支分类科目》及《进一步做好预算执行工作的指导意见》等法规的学习，正确编制和使用“预备费”项目及指标。
3.国有资产收益未按规定上缴的问题。截至2017年底西樵镇、里水镇共收回了51%未缴收益，余下未缴的由镇公资办制定计划分期缴纳。同时从2017年起参照《佛山市南海区区级国有资本经营预算试行办法》，规范公有企业经营利润收入上缴财政。
4.公有资产管理不够规范的问题。西樵镇委托第三方对全镇经营性资产全面清产核资，建立完整的公有资产登记台账；收回82宗物业重新对社会进行公开招租；出台了《西樵镇公资办及属下企业公有资产租赁管理试行办法》；对2间公司原负责人调离岗位，对相关人员进行了诫勉谈话。里水镇建立完整清晰的物业资产台帐，完善物业信息化管理系统。2个镇共追收租金和管理费863.55万元。
5.征地拆迁工作存在漏洞的问题。里水镇规范征地通告工作，完善权属人情况调查工作，完善青苗补偿工作流程，对《关于印发交通、市政基础设施建设项目征地拆迁补偿试行方案（非住宅类）的通知》进行修订。
二、部门预算执行及单位财务收支审计查出问题的整改情况
（一）扩大了专项资金使用范围的问题。区外事侨务局已修订了财务管理制度，规范专项经费支出。
（二）“收支两条线”管理执行不到位的问题。石门中学将收取的外派人员薪酬、公寓分成款、捐赠款等上缴区财政；区公路局将租金收入上缴区财政。2个单位合计上缴862.2万元。
（三）未严格执行招标采购的问题。石门中学饭堂材料采购全部采用区教育局统一招投标确定的中标供货商。区外事侨务局加强定点印刷管理，严格执行《佛山市南海区财政局关于佛山市南海区行政、事业单位2016-2018年度协议定点印刷服务的通知》；加强出访团组管理，通过财政部门指定的公务机票供应商库购买国际机票。
（四）国有资产收益流失风险的问题。石门中学已追缴各实验学校2005-2015年主办学校经费并上缴区财政。2018年3月区教育局发出通知，要求各区直主办学校负责通知其下属的实验学校将未上缴的提留资金于4月30日前上缴。
（五）固定资产管理不完善的问题。区外事侨务局重新修订《南海区外事侨务局资产管理制度》。区公路管理站聘请社会中介机构开展清产核资审计，制定资产处置方案。石门中学聘请固定资产专职管理人员对全校固定资产进行清理及规范管理。
（六）支出把关不严的问题。区外事侨务局对重大支出事项，经专项活动工作会议讨论，严格按照项目执行，同时严格现金支出管理。区公路局收回多支付管理费5.87万元。
三、重点民生项目和环境保护审计查出问题的整改情况。
（一）保障性安居工程跟踪审计查出问题的整改情况
对安居工程专项资金未及时安排使用的问题，目前资金已统筹使用。
（二）医疗保险基金审计查出问题的整改情况
对医疗机构超过国家规定的加成比例销售医用耗材的问题，南海区中医院已将多收款项退还患者，并将情况报我区物价管理部门核查。
（三）水污染防治专项资金审计查出问题的整改情况
1.西南涌、水口水道治理未达到目标要求的问题。区水利部门采取如下措施：①推进重点河涌“一河一策”整治项目。②加快水利基础设施建设。重点推进里水镇文头岭西截洪渠出水口改造工程、大沥镇龙沙涌整治工程（一期）等9宗工程；大力推进流域治理，整治范围为西南大涌以南、水口大闸以北、佛山一环东线以西的区域。③提标改造，提高污水处理能力。计划2017年完成西南涌南海段和水口水道流域范围内8间生活污水处理厂的提标改造工程，推进里水镇和桂污水处理厂异地重建工程，完成全区管网系统（含泵站）统一运营移交管理，实施第三方监管制度。
2.9个项目违规采用BT模式融资的问题。2018年区政府推进落实BT项目终止解除合同工作，要求6月30日前全区所有纳入政府债务的BT融资项目合同必须终止或解除，2019年底前全区其他未纳入政府债务管理的且政府负有偿还责任的BT融资项目合同必须终止或解除。由区政府投资项目BT融资建设管理领导小组负责协调BT项目重大事项；各成员单位按分工各司其职，加强对BT合同终止解除、甩项等工作的业务指导；各BT项目责任单位做好同BT投资方接触谈判，终止解除BT合同，并协议妥善解决后续工作。
四、政府采购和工程项目审计查出问题的整改情况。
（一）招投标制度执行不规范的问题。区公共资源交易中心加强招标文件审查工作，取消设置限制性条件。包括：全面取消招标文件中设置与招标项目无关的资质加分条件，特定区域加分条件；明确除交通工程执行省交通厅的规定外，其他工程全面取消招标文件中关于“项目负责人年龄不超过55岁”的设置条件。
（二）合同签订违反规定，履约不严的问题。区公共资源交易中心加强对合同签订的监督，对不能按时签订合同的项目，要求招标人提供书面理由说明，并对无正当理由未按时签订合同、拒签合同、未按招标文件内容签订合同等行为予以处罚和通报。区财政局要求相关单位认真贯彻《佛山市南海区财政局转发财政部关于进一步加强政府采购需求和履约验收管理的指导意见的通知》，并强调采购人对履约验收负有主体责任。
（三）水利工程项目建设进度未达预期，超前计量或多计工程量的问题。一是完善区水利工程建设征地拆迁工作指导意见，明确项目入库要求，要求镇街充分论证入库项目方案的可行性。二是完善工程项目接收流程，由行业主管部门在工程前期文件中明确接收单位、移交标准、移交节点，工程完工验收后由镇街落实接收责任单位。三是区水投公司加强对设计单位的履约管理，加快工程招投标的进度和工程预算审核进度。四是多计工程量已在工程结算中扣减，区水投公司修编监理合同，在合同中增加相应罚则。
（四）部分镇级工程项目违反建设程序的问题。西樵镇公资办对相关人员进行了诫勉谈话，镇纪委对工程分包给不具备资质的相关人员进行警示谈话。同时组建镇建设工程管理中心，出台《西樵镇建设工程管理中心项目管理办法（试行）》。从2017年起未建未投超100万元以上的项目交镇建管中心负责代建；对达到招标限额相关工程项目由镇作为主体经公开招标后确定施工单位。九江镇修订出台《佛山市南海区九江镇建设工程管理办法》，印发《关于指导政府投资项目发改立项的通知》、《关于实行九江镇财政出资项目发改立项预审制度的通知》。
（五）相关行业主管部门监管不到位的问题。一是召开区公共资源交易管理委员会建设工程专责组会议，重点研究了“关于建设工程项目招投标活动不诚信行为的处理问题”，明确建设工程项目招投标活动监管分工。二是修订《佛山市南海区建设工程招投标诚信管理办法》，梳理招投标活动标前、标中、标后不诚信行为清单，明确各部门职责分工和具体的处理流程。三是出台《粤桂黔高铁经济带合作试验区（广东园）廉洁试验区公共资源交易负面行为管理办法（试行）》，并建立了粤桂黔高铁经济带合作试验区（广东园）廉洁试验区公共资源交易负面行为信息系统。
（六）区财政投资评审制度执行不严格的问题。区财政局严格执行《南海区财政局区级财政投资项目评审工作制度》，对评审申报资料实行预审制度，投评中心负责对项目评审申报资料的规范性和完整性进行预先审查。
五、公资系统审计查出问题的整改情况。
南海控股投资有限公司完善董事会成员构成，召开公司职工代表大会选出职工代表为公司董事；完善对属下企业的考核，形成短期和中期结合的考核体系；对9笔业务错误的财务核算进行了会计账务调整。
南海区公建物业有限公司致函了解大沥园区公司项目效益低下的原因，督促其采取措施加快项目招商、提高项目收益；并就应收未收的投资收益与大沥园区公司进行财务确认，开展追收工作。同时进一步规范租金市场价格的调研工作，促使租金定价合理。
南海区机动车驾驶员培训中心有限公司针对接收的考试中心账务未理顺的问题，向主管公司联华公司提交了《佛山市南海区机动车驾驶员培训中心有限公司关于协调处理考试中心账务问题的请示》，根据批复理顺账目。
为进一步加强审计整改工作，区政府要求各有关部门和单位进一步实践科学发展观，从多因素、多层次、多方面入手，研究问题产生的原因，进一步提升审计整改工作效果。各有关部门和单位要进一步提高对审计整改工作重要性的认识，强化整改，举一反三，杜绝类似问题的再次发生。区审计局要进一步落实审计整改跟踪检查工作制度，强化审计整改跟踪检查措施，促使政府部门分配好、管理好、使用好财政资金，切实提高财政资金绩效。
公安备案编号：44060502000104
